住宅ローン減税は一般的に所得税から還付が行われるとされていますが、別ケースとして住民税から還付される場合もあります。

減税制度では支払った所得税から税金が戻ってくるはずなのに、よく見ると全額戻って来ていないという場合は、上記のケースに当てはまっている可能性もあります。

きちんとした手続きを毎年行っているのであれば、所得税を支払ったのに住宅ローン減税での還付がされないということは決してありません。

今回は住民税から住宅ローン減税が行われる仕組みや、いつ控除がされるかなどについて詳しく解説していきたいと思います。

住宅ローン減税では住宅ローンで物件を購入した場合、10年間の期限つきで年末のローン残高の1%が支払った所得税から戻ってきます。

また所得税だけでなく実は住民税からもう控除されるケースがありますので、いつからどのようにして控除となるのか詳しく解説していきたいと思います。

それぞれの税金による控除はいつどのような流れで行われるのか

対して住民税の場合は前年度の収入に応じて、翌年度の6月以降に給与から徴収されるという仕組みになっています。

それぞれ徴収された税金から控除が行われるのですが、時期が異なるためにちょっとわかりづらいと思います。

住宅ローン控除しきれなかった際の調整を住民税で行う

しかし支払った所得税が控除額より少なくて引ききれないという場合があり、こういうケースでは以下のように控除を行って対処します。

たとえば2016年度の所得税が少なくて引ききれなかった場合は、2017年度の6月から2018年5月にかけて支払う住民税から控除されます。

このように前年度で控除しきれなかった分を、翌年度以降の住民税から住宅ローン減税を行うことで調整を行うのです。

このようにして所得税から住宅ローン控除が引ききれなかった場合でも、住民税からきちんと還付される仕組みになっているのですが、所得税とは異なる点も存在するのでその点についても解説していきたいと思います。

住宅ローン減税しきれない場合でも特に申請する必要はない

しかし住民税から住宅ローン減税を受ける場合は特に申請手続きを行う必要がありません。

会社勤めをしている人であれば年末調整のときに、毎年と同じように住宅ローンの残高証明書と申告書を提出すれば、あとは税務署から自治体に通知され住民税から住宅ローン控除が行われます。

住宅ローン減税がされたことを確認する方法

住民税から控除が行われている場合は、納付書に収められている書類から確認することができます。

納付書には課税明細や6月の給与明細と一緒に課税決定通知書が同封されています。

こちらの課税決定通知書には住民税から、いくら住宅ローン減税が行われたのか明記されていますので、金額が気になる方はこちらで確認してみてください。

住宅ローン減税は所得税あるいは住民税から一般住宅で毎年最大40万円、認定住宅であれば毎年最大50万円の控除を受けることができるとされています。

このように聞くと毎年40万円あるいは50万円の控除を受けられるのかと思いがちですが、実際には誰もが最大限度額で控除を受けられるわけではありません。

最大金額での控除を受けるための条件とは

まず年末住宅ローンの残高が一般住宅では4,000万円以上、認定住宅は住宅ローン残高が5,000万円以上である必要があります。

最初のうちであればまだしも10年以上に渡って、4,000万円以上もの残高が残る住宅ローンを組むというのはほとんど無いと思われます。

住宅ローン減税では支払った分の税金に応じて控除が行われます。

たとえばですが所得税を10万円支払ったのであれば、それ以上の控除が行われることはありませんので、たとえ4,000万円以上の住宅ローン残高があったとしても、還付によって受け取れる金額は10万円です。

ちなみに自分がいくら所得税を支払ったのかは、源泉徴収票の右側にある源泉徴収税額の欄で確認することができます。

住民税にも控除金額の上限が設定されている

所得税で控除しきれなかった場合の最大控除金額は最大13万6500円となっています。

前述したように所得税から引ききれなかった場合は、住民税から住宅ローン減税を行うということになっていますが、上限があるので控除しきれなかった金額が全て戻ってくるとは限りませんので留意しておきましょう。

今回は住民税からいつ住宅ローン減税が行われるのかとその仕組みについて解説させていただきました。

たとえ所得税から控除しきれなかった場合でも、住民税から減税されるのでその分税金をお得にすることができます。

ただし住宅ローン減税の金額には上限金額もそれぞれ決まっているので、満額で還付を受けるというのは至難の業です。

控除で税金が戻ってくると言っても、あくまで戻ってくるのは最低限の金額と想定しておいた方が無難であると言えるでしょう。